非企业组织担保的问题与对策
张在祯
[特别说明] 本文曾以《非企业组织担保问题之我见》为题，发表于《上海金融》杂志 2004年第6期。
摘要：本文介绍我国相关法律对非企业组织性质的界定和担保资格的规定，分析目前非企业组织向商业银行提供贷款担保所存在的问题，提出商业银行接受非企业组织贷款担保的风险防范对策。
关键词：非企业组织； 贷款担保； 问题建议
一、问题的提出
一般而言，企业类型的组织，无论是公司制还是非公司制企业，作为借款主体和担保主体都没有多大法律障碍。不属于企业组织范畴的其他组织，包括国家机关、武警军队、政党组织、事业单位和社会团体等非企业组织，由于组织种类较多，适用法规不甚协调，登记管理涉及政府多个部门，法律规定与实际情况明显脱节，能否向银行提供担保的问题，在办理担保贷款时，存在一些难以决断和处理的问题，极易给银行信贷业务带来法律风险。特别是随着我国事业单位体制改革的逐步深入，作为“非企业组织”的国家机关、事业单位和社会团体向商业银行提供贷款担保的问题将变得越来越复杂，以担保贷款作为主要业务的商业银行应予高度重视。
二、非企业组织的基本界定
组织是按照一定的宗旨和系统建立起来的集体。“非企业组织”是指不包括企业组织类型的组织。鉴于武警和军队可归属于国家机关，而政党组织基本也可归属于国家机关，因此，本文所称“非企业组织”主要包括国家机关、事业单位和社会团体。具备法人条件的组织构成“法人”，不具备法人条件的组织称为“其他组织”。因此，非企业组织又分为非企业法人和非企业其他组织。顺便指出，与“公司”肯定属于“企业”不同，法人并不都属于企业法人。我国法律规定的法人包括企业法人、机关法人、事业单位和社会团体法人。“其他组织”分为两类，一类是“其他经济组织”或称为“其他企业组织”，主要包括依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业和经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业；另一类是“其他非经济组织”或称为“其他非企业组织”，主要是经民政部门核准登记的非法人社团组织。
三、非企业组织担保的法律规定
（一）关于非企业组织为保证人的规定。《担保法》在规定具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民可以为保证人的同时，又作出两个限定：一是国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；二是学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。针对现实生活中存在从事经营活动的事业单位、社会团体的情况，担保法司法解释补充规定“从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有效”。即不应仅因其为事业单位或者社会团体，就认为其不能为保证人进而认定该保证合同无效。
（二）关于非企业组织财产抵质押规定。担保法及其司法解释规定，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得抵押教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的，人民法院可以认定抵押有效。《担保法》没有限定国家机关抵质押财产，没有限定事业单位和社会团体质押财产。担保法司法解释补充规定，国家机关和以公益为目的的事业单位、社会团体违反法律规定提供担保（包括但不限于保证、抵押和质押）的，担保合同无效。问题是尚若法律无规定就谈不上违反法律规定。对此，公认的学术解释是“从担保法禁止国家机关和公益单位为保证人的立法本意中，当然可以得出它们在自己拥有的财产上设定抵押权或质权的行为无效这一结论。”[1]
（三）关于非企业组织担保规定的小结。关于非企业组织向商业银行提供贷款担保的法律规定，可以概括为：（1）国家机关除经批准为转贷担保外不得为保证人，不得抵质押其财产；（2）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人，不得抵质押其社会公益财产；（3）从事经营活动的事业单位、社会团体可以为保证人；（4）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位和社会团体，为自身债务可抵押其社会公益设施以外的财产。
四、非企业组织存在的担保问题
（一）地方政府违法提供担保情况严重。我国《预算法》规定，地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。因此，地方政府没有必要借贷。依照现行担保法律规定，国家机关除经批准为转贷担保外不得为担保人。事实上，我国地方政府大都有不同程度的举债活动，地方政府财政部门还常常出面为有政府背景的企业向银行贷款提供担保。尤其是在近几年的城市基础建设融资活动中，商业银行的市政基础设施和开发区贷款中，存在着大量以财政部门和国有资产管理部门出具的还款承诺为贷款担保方式的项目贷款。政府担保的结果构成政府的或然债务。担保合同法律关系依法应当属于平等民事主体之间的法律关系。虽然地方政府比较注重政府信誉和权威，不在万不得已的情况下，不轻易带头破坏金融市场的信用秩序；但是，地方政府在任何债务关系中都属于强势一方。由于种种原因，如果地方政府违约了，作为坐落在当地企业的商业银行又有何良策？更何况政府担保行为本身就是无效的。特别需要说明的是，无论政府担保的形式有多严肃，即便是通过地方人大会议以《决议》形式提供的担保，也都是无效的。值得银行提高警惕的是，地方政府所负债务的种类之多，负担之重，已超过一般人想象。如何解决地方政府债务风险问题已成为当务之急，到了非解决不可的地步了。[2]
（二）事业单位和社会团体的“公益性”难以界定。所谓“公益”，是指不特定多数人的利益，一般是指非经济利益。“以公益为目的的事业单位、社会团体”的前提，是存在“不以公益为目的的事业单位、社会团体”。而1998年国务院《事业单位登记管理暂行条例》规定，事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。1998 年《社会团体登记管理条例》规定，社会团体是指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。据此，事业单位都是为了“社会公益目的”，社会团体也都是非营利性社会组织。1999年《公益事业捐赠法》又规定，公益事业包括公益性社会团体和公益性非营利的事业单位。这是否意味着“公益性事业单位”又分为非营利的和营利的？担保法司法解释规定，从事经营活动的事业单位、社会团体可以作为保证人。那么，公益性营利的事业单位，能否作为贷款担保人？是否“从事经营的”或“营利性的”就属于“不以公益为目的”？为此笔者多次咨询过法官，所得答案和目前比较通行解释是，公益组织也可以进行营利性活动，但其从事营利性活动的最终目的，是为了更好地发展公益事业。目前，我国的国有事业单位可分为四种类型：一是全部依靠政府预算拨款的公益性事业单位；二是部分财政拨款即政府补贴的半公益性和半经营性事业单位；三是自收自支的事业单位；四是完全按照企业化经营的事业单位。一般情况下“以公益为目的非营利组织”的构成条件有三：一是组织的宗旨不以营利为目的，当然这并不等于组织不盈利；二是任何单位或个人不因为出资而拥有组织的所有权，收支结余不得向出资者分配；三是组织的资产不能以任何形式转变为私人财产，清算后的剩余财产应按规定继续用于社会公益事业。那么，由个人、民营企业投资设立、拥有产权和回报权的民办学校或医院等组织，是否只依据教育、医院等事业是公益事业，即可认定其为公益性组织？
（三）民办非企业单位法律身份不明。1998年国务院《民办非企业单位登记管理暂行条例》规定，民办非企业单位，是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。民政部门根据其依法承担民事责任的不同方式，分别发给《民办非企业单位（法人）登记证书》、《民办非企业单位（合伙）登记证书》、《民办非企业单位（个体）登记证书》。而我国《民法通则》规定的法人，只有企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人四种。所以，民办非企业单位的法律地位模糊，其法人类型有待进一步明确。2003年《民办教育促进法》规定，民办教育是指国家机构以外的社会组织或者个人，利用非国家财政性经费，面向社会举办学校及其他教育机构。民办教育事业属于公益性事业。却又规定“出资人可以从办学结余中取得合理回报。”其结果是，一方面民办学校是非营利机构，另一方面税务部门又在向民办学校收税。作为权宜之策，虽有冲突，也情有可原，但从长远来看，要促进民办教育的进一步发展，必须给民办教育机构准确的定性。民办医院等民办非企业组织也存在同样的问题。从民办医院和学校的实际情况看，已经存在两种情况：一是核定为营利性医疗机构的，到工商行政和税务部门依法进行工商企业和税务登记；二是核定为非营利性医疗机构的，到民政部门进行民办非企业单位登记。从理论和世界各国经验看，民办教育应存在营利性与非营利性两种不同的形式。从国内情况看，在市场经济条件下，私人或营利组织创办的学校、医院等非企业单位的营利性和私有性无法避免，只有依照营利组织的法律才能有效规范。只有自然人、企业法人或营利组织将捐赠资产转移为公益性法人所有、不谋取任何经济回报、依法定程序登记为公益性法人的学校，才有资格成为不以营利为目的的公益性学校。
五、非企业组织担保的风险防范
（一）慎重稳妥地处理政府担保问题。商业银行作为微观经济主体在无力改变目前的政府运行和法制状态下，应当尽力利用电费收益权和收费公路、公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收益权办理质押贷款，以避免接受政府担保；充分认识国家机关提供担保无效的法律风险，尽力回避或拒绝接受信用不良的政府、异地政府、乡镇级政府及街道办事处提供贷款担保；注意国家财政部对政府出资设立的融资担保机构提供的担保责任金额的限制；虽然国家机关的办公住所、办公设施等主要财产及其预算内资金不受强制执行，但其预算外资金和行政节约经费可用来承担民事责任；根据银行资本金和风险资产的构成情况，控制政府担保的“度”，防范产生流动性风险。
（二）依法确认从事经营活动的标志。我国转型时期的事业单位和社会团体出资方式、运作模式等呈现多样化的特点，决定了其营利性与非营利性问题的复杂性。根据1988年国务院《企业法人登记管理条例》规定，事业单位、科技性的社会团体根据国家有关规定，设立具备法人条件的企业，由该企业申请登记，经登记主管机关核准，领取《企业法人营业执照》，方可从事经营活动。根据国家有关规定，实行企业化经营，国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性的社会团体，具备企业法人登记条件的，由该单位申请登记，经登记主管机关核准，领取《企业法人营业执照》，方可从事经营活动。《民办教育促进法》、《中外合作办学条例》也规定，在工商行政管理部门登记注册的经营性的民办、中外合作举办的培训机构的管理办法，由国务院另行规定。据此，银行确认非企业组织是否“从事经营活动”的重要标志，就是看是否具有工商行政管理机关颁发的《企业法人营业执照》或《营业执照》。
（三）以公益财产设定担保注意事项。目前，司法部门并没有对“公益设施及其以外的财产”做出司法解释，银行在信贷业务实践中难以认定以哪些财产设定担保抵押才有效。担保法及其司法解释规定，公益组织不得抵质押公益财产，为自身债务可抵押公益设施以外的财产。那么，公益组织为自身债务可否抵质押公益财产？虽然权威法官认为，担保法并未区分是为自身债务设定抵押，还是为他人债务设定抵押，只是规定为他人债务设定抵押的无效，而不包括为自身债务设定抵押的情况。[3]但是有待正式司法解释。随着改革出现具有高度公共管理职能的新型公益性事业单位如住房公积金管理中心、社会保险基金管理中心、福利彩票管理中心等公益性机构也不宜为保证人，其社会公益财产也不宜设定抵质押。至于商业银行用高等学校的学生公寓收费权办理质押贷款的，应到省市级教育行政部门办理统一登记。
注：
[1]参见曹士兵著《中国担保诸问题的解决与展望——基于担保法及其司法解释》，中国法制出版社，2001年版，第42页。
[2]参见《警惕地方政府债务风险》，载《上海金融报》，2004年2月24日，第1版。
[3] 参见李国光等著《若干问题的解释理解与适用》，吉林人民出版社，2000年版，第205页。
【作者简介】
宁波市城镇房地产纠纷仲裁条例
浙江省人大常委会
宁波市城镇房地产纠纷仲裁条例
浙江省人大常委会
（1994年3月16日浙江省宁波市第十届人民代表大会常务委员会第八次会议通过 1994年4月28日浙江省第八届人民代表大会常务委员会第十次会议批准 1994年5月3日公布 1994年8月1日起施行）
目 录
第一章 总 则
第二章 受理和管辖
第三章 组 织
第四章 程 序
第五章 费 用
第六章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了及时、正确处理房地产纠纷，保护当事人的合法权益，维护房地产管理秩序，根据国家有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本市城镇建成区范围内的公民之间、法人之间、其他组织之间以及他们相互之间的房地产纠纷案件。
第三条 市、县（市、区）设立房地产仲裁委员会（以下简称仲裁委员会），负责房地产纠纷的仲裁工作。
县（市、区）仲裁委员会在业务上接受市仲裁委员会的指导和监督。
第四条 仲裁委员会受理房地产纠纷案件遵循当事人自愿的原则。
第五条 仲裁委员会仲裁房地产纠纷案件，必须以事实为根据，以法律为准绳。
第六条 房地产纠纷案件的当事人可以根据事先或者事后达成的仲裁协议，向房地产仲裁委员会申请仲裁。当事人有仲裁协议的，不得向人民法院起诉。
仲裁委员会仲裁房地产纠纷案件，实行一次裁决制度。
第二章 受理和管辖
第七条 仲裁委员会受理下列房地产纠纷案件：
（一）房屋的买卖、典当、抵押、赠与、分割、交换等纠纷；
（二）房屋租赁纠纷；
（三）房屋相邻部位或者公用部位及共同设施的使用和修缮纠纷；
（四）房屋附属的庭院、场地使用纠纷；
（五）其他依法应当受理的房地产纠纷。
第八条 下列房地产纠纷案件，仲裁委员会不予受理：
（一）人民法院已经受理或者办结的；
（二）因婚姻、继承引起的；
（三）依法应当由行政机关作出决定的；
（四）超过法律规定的诉讼时效的。
（五）法律、法规规定不能仲裁的其他案件。
第九条 房地产纠纷案件由市或者房地产所在地的县（市、区）仲裁委员会管辖，其中有重大影响的房地产纠纷案件由市仲裁委员会管辖。
当事人对受理的仲裁委员会有约定的，从其约定。
第三章 组 织
第十条 仲裁委员会设主任1人，副主任1至2人，委员若干人，仲裁委员会的组成人员由同级人民政府批准、公布。
仲裁委员会设仲裁员若干人，具体办理房地产纠纷案件。
仲裁委员会根据工作需要，可以聘请兼职仲裁员。兼职仲裁员在执行职务时与专职仲裁员享有同等权利。
第十一条 仲裁员由作风正派、办事公正，具有一定的法律知识、专业知识和工作经验的人担任。
仲裁员由市仲裁委员会考核，发给资格证书，并由同级仲裁委员会任命或者聘任。
第十二条 仲裁房地产纠纷案件，由仲裁员3人组成仲裁庭。仲裁庭的首席仲裁员由主任指定仲裁员1人担任；主任参加仲裁的，由主任担任。
仲裁庭评议案件，实行少数服从多数的原则。评议应当制作笔录，由仲裁庭成员签名。评议中的不同意见，必须如实记入笔录。
简单的案件，经征得双方当事人同意，可以由主任指定1名仲裁员独任审理。
第十三条 仲裁人员有下列情形之一的，必须回避，当事人有权申请他们回避：
（一）是本案当事人或者当事人、委托代理人的近亲属；
（二）与本案有利害关系的；
（三）与本案当事人有其他关系，可能影响对案件公正仲裁的。
前款规定，适用于书记员、翻译人员、鉴定人、勘验人。
第十四条 主任担任首席仲裁员时的回避，由仲裁委员会决定；仲裁人员的回避，由主任决定；其他人员的回避，由首席仲裁员决定。
对回避作出的决定，以口头或者书面方式通知当事人。申请回避的当事人对决定不服的，可以在接到决定时申请复议一次。
第四章 程 序
第十五条 当事人申请仲裁应当符合下列条件：
（一）有仲裁协议；
（二）有具体的仲裁请求和事实、理由；
（三）属于仲裁委员会的受理范围。
第十六条 申请仲裁，公民由本人提出申请，法人由法定代表人提出申请，其他组织由其主要负责人提出申请。
第十七条 当事人有权委托1至2人担任代理人。委托他人担任代理人，必须向仲裁委员会提交授权委托书，授权委托书必须记明委托事项和权限。
第十八条 申请仲裁，申请人应当向仲裁委员会提交书面申请书及有关证据，并按被申请人人数提交申请书副本。申请书应当由申请人签名或者盖章。
申请书应当载明申请人和被申请人姓名、性别、年龄、民族、工作单位和住所，申请人或者被申请人是法人或者其他组织的，应当写明法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务。
第十九条 仲裁委员会收到仲裁申请书之日起5日内，认为符合受理条件的，应当受理，并通知当事人；认为不符合受理条件的，应当书面通知当事人不予受理，并说明理由。
第二十条 仲裁委员会受理案件后，应当在5日内将申请书副本送达被申请人。被申请人收到申请书副本后，应当在15日内向仲裁委员会提交答辩书和有关证据材料，逾期不交的，不影响仲裁。
已经受理的案件，如申请人要求撤回申请的，应当准许。
第二十一条 仲裁期间，仲裁委员会根据一方当事人的申请并提供担保，可以对涉及的房屋作出暂停办理所有权或者使用权转移、变更等手续或者保持争议房地产现状的决定；被申请人提供担保，要求撤销决定的，仲裁委员会应当准许。
仲裁委员会作出的决定，当事人和有关单位应当执行。
第二十二第 仲裁期间，仲裁委员会有权向有关单位和个人调查取证，查阅与案件有关的档案、资料和其他证明材料。
仲裁委员会对涉及国家机密的证据必须保密。
第二十三条 仲裁案件，以法律、法规为依据，并参照规章和县级以上人民政府的规范性文件。
第二十四条 仲裁案件，应当着重调解，在查明事实、分清是非的基础上，促使当事人自愿达成协议。
经调解达成协议的，仲裁委员会应当制作调解书。调解书一经送达，即发生法律效力。
调解未达成协议或者调解书送达前一方反悔的，仲裁委员会应当及时裁决。
第二十五条 仲裁庭应当在开庭3日前将开庭时间、地点书面通知当事人和其他仲裁参与人。
仲裁庭开庭审理案件，按下列顺序进行：
（一）首席仲裁员宣布案由，宣布仲裁人员、书记员名单，告知当事人有关的仲裁权利义务，询问当事人是否提出回避申请；
（二）当事人陈述；
（三）出示证据；
（四）当事人辩论；
（五）征询双方当事人最后意见；
（六）调解达成协议或者评议后作出裁决。
第二十六条 申请人无正当理由拒不到庭，或者未经仲裁庭许可中途退庭的，可以按撤回申请处理。
被申请人经两次书面通知，无正当理由拒不到庭，或者未经仲裁庭许可中途退庭的，可以缺席裁决。
第二十七条 仲裁案件，应当在2个月内结案。案情复杂需要延期的，须经仲裁委员会主任批准，但延长时间不得超过2个月。
第二十八条 有下列情形之一的，中止仲裁：
（一）一方当事人死亡，需要等待继承人表明是否参加仲裁的；
（二）一方当事人丧失参加仲裁的行为能力，尚未确定法定代理人的；
（三）作为一方当事人的法人或者其他组织终止，尚未确定权利义务承受人的；
（四）其他应当中止仲裁的情形。
中止仲裁的原因消除后，恢复仲裁。
第二十九条 有下列情形之一的，终结仲裁：
（一）申请人死亡，没有继承人或者继承人放弃仲裁请求的；
（二）被申请人死亡，没有遗产，也没有应当承担义务的人的。
第三十条 仲裁案件，当庭宣布裁决的，应当在10日内送达裁决书；定期宣布裁决的，宣布后立即发给裁决书。
第三十一条 当事人提出证据证明仲裁有下列情形之一的，可以向仲裁委员会所在地的人民法院申请撤销裁决。人民法院经审查核实，应当裁定撤销裁决：
（一）没有仲裁协议的；
（二）裁决的事项不属于仲裁协议的范围或者仲裁委员会无权仲裁的；
（三）仲裁庭的组成或者仲裁的程序违反法定程序的；
（四）认定事实的主要证据不足的；
（五）适用法律确有错误的。
第三十二条 已发生法律效力的调解书和裁决书，当事人应当依照规定的期限自动履行。一方当事人逾期不履行，另一方当事人可以在法定申请执行时效期内向有管辖权的人民法院申请执行。
被申请执行的当事人提出证据证明裁决有第三十一条规定的情形之一，经人民法院审查核实的，或者人民法院认定该裁决违背社会公共利益的，应当裁定不予执行。
第三十三条 仲裁裁决被人民法院裁定撤销或者不予执行的，当事人可以根据双方重新达成的仲裁协议申请仲裁，也可以向人民法院起诉。
第三十四条 参加仲裁的当事人和有关人员，应当遵守仲裁庭规则。对干扰仲裁，阻碍仲裁人员执行职务的，由仲裁委员会给予批评教育；违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关处理；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十五条 仲裁人员在仲裁中有贪污受贿、徇私舞弊、枉法裁决行为的，按管理权限由有关部门给予行政处分，并由市仲裁委员会取消其仲裁人员资格；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第五章 费 用
第三十六条 申请仲裁，当事人应当向仲裁委员会交纳仲裁费。仲裁费包括案件受理费和案件处理费。
案件受理费由申请人按规定标准和时间预交，逾期不交的，作自动放弃申请处理。
案件处理费（包括鉴定费、勘验费和证据材料复印费等）按实际开支收取。
第三十七条 仲裁费根据当事人的责任，由一方或者双方承担；属于调解的，由当事人双方协商承担。
第三十八条 申请人撤回仲裁申请的，负担案件处理费和50％的案件受理费。
当事人交纳案件受理费确实有困难的，由本人申请经仲裁委员会主任批准，可以酌情减免。
第六章 附 则
第三十九条 宁波市城镇建成区范围内的涉外房地产纠纷案件，参照本条例执行。
第四十条 本条例的具体应用问题，由宁波市人民政府负责解释。
第四十一条 本条例自1994年8月1日起施行。1989年3月30日宁波市人民政府发布的《宁波市城镇房产纠纷仲裁办法（试行）》同时废止。
1994年5月3日
